Smart Data Finance: как налоговики проверяют доходы и расходы казахстанцев

В Казахстане несколько лет развивают цифровую систему Smart Data Finance (SDF), объединяющую сведения о налогоплательщиках из разных источников. Корреспондент Tengrinews.kz выясняла, как используются эти данные, что происходит при обнаружении расхождений и куда обращаться при ошибке в цифровом досье.

Фото: depositphotos.com

SDF — аналитическая система Министерства финансов, которая собирает информацию из государственных информационных систем, банков и других организаций. Отдельные инструменты системы применялись ещё в 2024 году, а в сентябре 2025 года Минфин публично представил возможности цифрового досье налогоплательщиков. В этом году ведомство сообщило о работе платформы в режиме промышленной эксплуатации. Система объединяет сведения из десятков источников, позволяя налоговым органам анализировать информацию о доходах, имуществе и финансовых операциях. Для обработки данных используются технологии Big Data, искусственного интеллекта и машинного обучения, что помогает сопоставлять информацию и выявлять возможные налоговые риски.

В ответ на запрос редакции Комитет государственных доходов (КГД) пояснил, что сопоставление доходов и расходов физических лиц проводится в рамках камерального контроля. Налоговики анализируют данные деклараций, сведения других госорганов и информацию из иных источников. Налоговый кодекс предусматривает возможность применения косвенного метода определения доходов. Такой метод может использоваться, если отражённые в декларации доходы меньше расходов на приобретение имущества, подлежащего государственной или иной регистрации, в том числе за рубежом.

«Цель такого анализа — выявление незадекларированных доходов, которые подлежат налогообложению. Сопоставление сведений о доходах и расходах проводится на постоянной основе. Одновременно продолжается практическая проработка применения косвенного метода налогового администрирования», — сообщили в КГД.

Если Smart Data Finance содержит недостоверные сведения об имуществе, необходимо обращаться в госорган, отвечающий за соответствующий реестр. Например, при ошибке в данных об автомобиле следует обратиться в МВД, поскольку транспортные средства регистрируются в его информационных системах. После исправления в исходной системе данные в SDF должны обновиться на следующий день.

В КГД подтвердили, что с момента официального запуска SDF фиксировались технические сбои, включая ошибки обработки данных. Однако, по утверждению ведомства, случаев ошибочного выставления уведомлений налогоплательщикам из-за сбоев не зарегистрировано. Ошибки обработки устранялись до получения информации налогоплательщиками, заверили в Комитете. Также в КГД поступали отдельные обращения через e-Otinish, связанные с декларациями на товары и формами налоговой отчётности 328.00. В ведомстве пояснили, что эти обращения касались изменений в цифровых системах и интеграционных работ. При обнаружении технических проблем специалисты анализируют причины, проверяют расхождения и при необходимости дорабатывают автоматизированные процессы.

В ответе на запрос КГД не привёл отдельную статистику по количеству физлиц, у которых с помощью SDF выявили расхождения между доходами и расходами, а также по суммам доначисленных налогов. Ранее Министерство финансов сообщало, что по итогам камерального контроля было начислено 322 миллиарда тенге налогов, однако эта сумма не была представлена как результат проверок исключительно физических лиц методом сопоставления доходов и расходов. Вице-министр финансов Асет Турысов рассказывал, в каких случаях у налоговых органов могут возникнуть вопросы к дорогостоящим покупкам казахстанцев. По его словам, внимание могут привлечь ситуации, когда человек приобретает недвижимость или несколько автомобилей, не имея официальных источников дохода. Возможность запрашивать объяснения о происхождении средств предусмотрена законодательством и существовала ранее.