Мобильные переводы в Казахстане: налоговики объяснили, кого могут проверить

В ДГД подчеркнули, что контроль направлен прежде всего на выявление незарегистрированной предпринимательской деятельности, когда оплата за товары и услуги систематически поступает на личные банковские счета.

Сам мобильный перевод объектом налогообложения не является. Если деньги поступают в качестве помощи родственникам, подарка, возврата долга, сбора на школьные нужды или компенсации совместных расходов, такие средства доходом не признаются и налогом не облагаются.

Банки передают сведения в органы государственных доходов только при одновременном соблюдении установленных условий. В течение трех последовательных календарных месяцев на счет физического лица, не предназначенный для предпринимательской деятельности, должны поступать деньги от 100 и более разных лиц, а общая сумма таких поступлений за этот период должна превышать 12-кратный размер минимальной заработной платы. В 2026 году этот порог составляет 1 020 000 тенге.

Если хотя бы одно из условий не выполнено — например, в одном из трех месяцев было менее 100 отправителей или общая сумма не достигла установленного порога, — сведения в налоговые органы не передаются.

В ведомстве также подчеркнули, что переводы между родственниками, друзьями и коллегами, а также подарки и личная помощь сами по себе не являются основанием для налогового контроля. Регулярность таких переводов также не означает автоматически, что человек получает налогооблагаемый доход.

При этом если поступления систематически связаны с оплатой товаров, работ или услуг, они могут быть признаны доходом от предпринимательской деятельности. В таком случае гражданину рекомендуется оформить деятельность в установленном порядке и принимать платежи на счета, предназначенные для предпринимательских расчетов.

Получение уведомления от налоговых органов также не означает автоматического начисления налога или штрафа. После проведения камерального контроля гражданину предоставляется 30 рабочих дней для представления пояснений о характере поступлений. Если деньги действительно связаны с предпринимательской деятельностью, необходимо устранить нарушение — отразить доходы, уплатить предусмотренные налоги и социальные платежи либо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого.

В ДГД отдельно напомнили, что не все поступления на банковскую карту необходимо декларировать. Декларированию подлежат доходы, которые согласно Налоговому кодексу относятся к доходам, самостоятельно облагаемым налогом. Личные переводы, подарки и помощь родственников к ним не относятся.

«Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации влечет административную ответственность. При этом цель контроля — не наказать гражданина за бытовые переводы, а обеспечить равные условия для тех, кто ведет бизнес открыто», — отметили в ведомстве.

Казахстанцев призвали не смешивать личные переводы с предпринимательскими доходами и своевременно оформлять коммерческую деятельность, если она носит систематический характер.